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中性 网络舆情分析:上海证监局通报年报审计五大典型问题

时间:2023-02-03 09:20:59文章来源:中国经济新闻网 分类:财经 涉及城市:上海市上海市 - 浦东新区

通报显示,2022年,上海证监局对11家会计师事务所执业的17个辖区上市公司审计项目进行了专项检查,发现有五大典型问题值得重视,包括未对明显的舞弊迹象保持职业怀疑、控制测试执行流于形式、函证关键程序执行不到位、独立性问题突出、未审慎评价相关事项的影响是否具有广泛性。 为切实贯彻落实证监会年报审计相关监管要求,结合辖区监管情况和市场形势变化,上海证监局督促各会计师事务所以问题和风险为导向,勤勉审慎执业,并对财务舞弊审计、独立性、境外业务审计、内控审计和信息系统审计等领域的审计风险做出提示。 境外业务审计方面,上海证监局提示,应恰当考虑是否具备实施境外审计的能力,结合境外业务所在国家或地区经济环境评价境外经营的合理性,关注境外业务的经营风险和商业实质,对于商业实质存疑的境外业务采取特别的反舞弊程序,充分了解境外业务与财务报告相关的内部控制并测试其有效性;根据风险评估及内控测试结果确定恰当的样本量,做好函证、实物盘点等实质性审计程序。

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上海证监局通报年报审计五大典型问题

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自2023年01月27日09:00:00至2023年02月03日09:00:00,共有事件相关信息113条。

在传播媒体中,网页相关信息最多,总计52条,占比46.02%;其中“新浪财经”总计发布相关信息14条。

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